Mayor cooperación internacional para equilibrar los sistemas fiscales
El Consejo General de Economistas (CGE) ha urgido a la necesidad de una mayor cooperación internacional para mejorar los sistemas fiscales en un contexto donde el fraude fiscal en España se sitúa por debajo de la media europea. Esta cuestión ha cobrado relevancia en el debate sobre la sostenibilidad y la justicia fiscal en el país.
El fraude fiscal en España: contexto actual
Pese a que analizar el fraude fiscal en España es una tarea compleja, el CGE ha señalado que los esfuerzos realizados están dando sus frutos, resultado en un aumento en la recaudación fiscal. En este sentido, destacan que la digitalización ha facilitado el surgimiento de nuevas formas de fraude, especialmente por parte de multinacionales que operan sin una presencia física en los países en los que generan ingresos.
La digitalización y sus efectos en el fraude
Uno de los aspectos más críticos del fraude fiscal es el crecimiento de las actividades que se trasladan al ámbito digital. Las multinacionales, en su búsqueda de optimización fiscal, han encontrado en la digitalización una vía para eludir parte de sus obligaciones tributarias. Esto ha llevado a los economistas a reflexionar sobre la necesidad de una normativa más rigurosa y adaptable que permita cerrar estas lagunas legales.
Valentín Pich, presidente del CGE, ha enfatizado la importancia de la factura electrónica como un paso significativo en la lucha contra el fraude. Esta medida obligará a empresas y autónomos a documentar sus operaciones de forma más clara, lo que podría facilitar un control más eficaz sobre la economía sumergida.
La gestión tributaria: clave en la lucha contra el fraude
El papel de la gestión tributaria se convierte en un factor estratégico en la guerra contra el fraude fiscal. Cualquier reestructuración de la Agencia Tributaria debe considerar la eficiencia y la colaboración entre todas las administraciones implicadas. Esto no solo optimizaría los recursos, sino que también contribuiría a un marco más justo para las empresas que cumplen con sus obligaciones fiscales.
Incidencia del fraude en las empresas cumplidoras
El director general del Instituto de Estudios Económicos (IEE), Gregorio Izquierdo, ha alertado sobre cómo el fraude fiscal afecta desproporcionadamente a las empresas que actúan de manera legal. Estas empresas se convierten en las verdaderas víctimas, ya que deben cargas fiscales más elevadas debido a la competencia desleal que provoca el fraude. Esta situación alimenta un ciclo de desigualdad económica que puede tener repercusiones graves para el tejido empresarial del país.
Izquierdo también ha propuesto que es vital incluir el fraude fiscal en las estadísticas económicas para mejorar la comprensión de su impacto. Un análisis más profundo permitiría adoptar políticas más efectivas que ayuden a reducir este fenómeno.
Cuantificación del fraude tributario: un reto importante
La cuantificación del fraude tributario es un desafío metodológico que requiere una combinación de enfoques. Francisco de la Torre, inspector de Hacienda del Estado, ha indicado que en la medición del fraude es importante distinguir entre incumplimientos y realmente determinar el fraude. Esto implica el uso de métodos econométricos como el análisis MIMIC, que relaciona distintos indicadores con la probabilidad de fraude.
Estudio de la brecha fiscal en el IVA
Entre las estrategias para medir el fraude, se encuentra el análisis de la brecha fiscal en el IVA. Esta brecha se refiere a la diferencia entre la recaudación esperada y la recaudación efectiva por este impuesto. Según un estudio elaborado para EsadeEcpol, se ha logrado aumentar la recaudación en unos 6.000 millones de euros anuales gracias a la disminución del fraude en este ámbito, resultado en gran medida atribuible a la generalización de los pagos con tarjeta de crédito.
Sin embargo, de la Torre ha advertido que cualquier reducción de la efectividad de la Agencia Tributaria —por consecuencia de decisiones políticas como la fragmentación del organismo— podría revertir los avances conseguidos hasta ahora en la lucha contra el fraude fiscal.
Resultados de la Agencia Tributaria en la lucha contra el fraude
Inspecciones e intervenciones de la Agencia Tributaria han dado lugar a resultados muy dispares en los últimos años. Entre 2018 y 2020, la recaudación por la activación de mecanismos contra el fraude fue notable, alcanzando cifras de 15.000 millones de euros en 2018, aumentando gradualmente hasta 17.200 millones en 2020. Sin embargo, los datos recientes de 2021 a 2023 muestran un descenso preocupante, con cifras de recaudación que apenas alcanzan los 14.700 millones en 2023.
Una comparación con la Unión Europea
Comparando con otros países de la Unión Europea, España se encuentra en una posición favorable ya que su fraude está por debajo de la media comunitaria. Según estudios, existe una relación inversa entre la renta de las comunidades y el fraude fiscal, lo que implica que las regiones con menores ingresos son las que luchan con mayores problemas de fraude.
Un llamado a la acción
Ante estos desafíos, queda claro que se requiere un esfuerzo coordinado tanto a nivel nacional como internacional para abordar el problema del fraude fiscal de manera eficaz. La cooperación entre países, la implementación de tecnologías digitales y la revisión de políticas fiscales son algunos de los pasos que podrían contribuir a crear un sistema tributario más equitativo y eficiente.
La lucha contra el fraude fiscal no solo es cuestión de recaudación, sino que también es fundamental para garantizar la justicia tributaria que sustenta el desarrollo económico y social del país. Un enfoque integral que involucre a todos los actores será crucial para lograr un sistema fiscal que beneficie a toda la sociedad.
